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전자세금계산서 발행 기한을 놓치지 않으셨어요? 발행기한 준수를 못한 경우 확정신고 전이라면 종이세금계산서를 발행하시면 됩니다. 오늘 포스팅에서는 전자세금계산서 지연발행 미발행 가산세 피하는 방법을 확인하실 수 있습니다.
아래에서 전자세금계산서 미발행시 종이세금계산서를 발급할 수 있는 조건을 빠르게 확인하실 수 있습니다.
목차
전자세금계산서란? 종이세금계산서와의 차이점
전자세금계산서는 홈택스에서 발행할 수 있는 세금계산서입니다. 종이세금계산서와 비교하여 편리하지만 발행시기 등을 지키지 못하면 가산세가 부과되는 점을 꼭 기억해야 합니다.
아래에서 국세청에서 안내하는 전자세금계산서와 종이세금계산서 차이를 확인하실 수 있습니다.
전자세금계산서와 종이세금계산서 비교 내용을 간략하게 정리하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 전자세금계산서 | 종이세금계산서 |
| 작성방법 | 홈택스 시스템 | 직접 수기 |
| 발행시기 | 발행기한을 엄격하게 준수해야함 | 상대적으로 유연함, 과세기간에 맞춰발행가능 |
| 전달방식 | 시스템에서 전달 | 종이로 작성하여 발송 |
| 보관방법 | 홈택스에 저장, 개인 관리 불필요 | 물리적인 보관 필요 |
세금계산서는 공급일의 다음 달 10일까지 발행해야 하고 그 이후 발행하거나 미발행했을 때는 가산세가 부과되는 점은 전자세금계산서와 종이세금계산서 모두 동일합니다. 종이계산서는 수기로 작성하고 보관이 용이하지 않은 반면에 전자세금계산서는 발행이나 보관이 편리하여 선호되는 방법입니다.
전자세금계산서는 발행기간을 준수만 한다면 당연하게 선택해야 하는 방식입니다.
홈택스 전자세금계산서 발행 3단계, 어떻게 할까요?
전자세금계산서는 홈택스를 통해 간편하게 발행하실 수 있습니다. 주의할 점은 전자세금계산서 발급용 공인인증서를 미리 준비하셔야 하는데 비용은 4,400원입니다.
홈택스에서 전자세금계산서를 발급하는 순서는 다음과 같습니다.
0. 전자세금계산서 발급용 공인인증서 준비
- 거래은행에서 일반은행 거래용이 아닌 사업자용 공인인증서를 발급받으셔야 합니다.
1. 홈택스 접속 및 로그인
발급받은 사업자용 공인인증서로 로그인을 합니다.
2. [조회/발급]-[전자(세금) 계산서]-[발급]-[건별 발급]
홈택스 화면 상단의 조회/발급에서 전자세금계산서 건별발급을 선택합니다.
3. '공급자', '공급받는 자' 및 상품 정보 입력
- 건별 발급 페이지에서 '세금계산서(영세율 포함)' 항목 확인
- '공급자'에는 계산서를 발급하는 회사 정보
- '공급받는 자'에는 상대 업체 정보를 입력
- 입금 날짜와 공급받는 자의 상호, 대표자 이름, 사업장 주소, 업태 및 업종, 이메일 주소 기입
- 끝으로 입금을 하기 전이라면 '청구'를, 입금이 진행됐다면 '영수'에 체크한 후 '발급하기' 버튼 클릭
입력한 내용을 다시 한번 확인하시고 발급하기를 클릭하시면 발급된 전자세금계산서가 수신자에게 자동으로 전달됩니다.
전자세금계산서 발행 지연 미발행 가산세
전자세금계산서 발행 자체는 어렵지 않으셨죠? 정말 중요한 것이 있는데 그건 발행 시기를 지키는 거예요. 발행 지연이 있거나 미발행했을 때는 1%에서 2%의 가산세가 붙게 됩니다.
아래버튼으로 국세청에서 안내하는 세금계산서 지연 및 미발행 가산세를 자세하게 확인하실 수 있습니다.
전자세금계산서 가산세 안내를 요약하여 설명드리면 다음과 같습니다.
발행 시기 기한
세금계산서 발행 시기는 법적으로 재화나 용역을 공급한 날에 발행해야 합니다. 그러나 공급한 날이 속한 달의 다음 달 10일까지 발행할 수 있도록 유예기간을 주고 있어요. 이 기간을 넘기게 되면 가산세가 부과됩니다.
지연 발급 가산세
바쁘게 사업하다 보면 세금계산서 발급을 잊어버리는 경우가 많아요. 저도 종종 그런 경우가 있습니다. 이렇게 지연 발급을 하게 되면 공급금액의 1%를 지연 발급 가산세로 부과받게 됩니다. 예를 들면 1,000만원이 매출이라면 10만원이 가산세가 되는 거죠.
미발행 가산세
만약 전자세금계산서를 확정신고기간까지 발행하지 않으면 미발행 가산세가 부과됩니다. 이경우는 가산세가 2%로 올라갑니다. 부가가치세 확정신고 기간은 내년 7월과 1월입니다. 이때까지는 반드시 세금계산서 발행을 하셔야 추가 가산세를 피하실 수 있어요.
전자세금계산서 발행 지연 미발행 가산세 피하는 방법
전자세금계산서 관련 가산세를 피하는 가장 좋은 방법은 발행기간을 준수하는 것입니다. 제 경험상 날자를 정해놓고 세금계산서를 발행하려 해도 쉽게 잊어버렸습니다. 하지만 발급기간 알람을 설정해 놓으면 잊어버리는 일이 줄어들게 되겠죠?
이런 이유 때문에 매출이 크지 않으면 종이계산서를 발행하게 되는 것 같습니다.
아래에서 종이세금계산서를 발급할 수 있는 조건과 서식을 확인하실 수 있습니다.
전자세금계산서 발급할 때 가산세를 피하는 방법을 정리하면 다음과 같습니다.
1. 발행 기간 기한 준수
세금계산서를 발행에서 가장 중요한 건 발행 기간 기한을 지키는 것입니다. 공급한 날 다음 달 10일까지 세금계산서 발급을 완료해야 하는데, 핸드폰 자동 알림 기능을 사용하여 반드시 기한 준수를 하실 것을 권고드립니다.
2. 세무 법인 도움 받기
거래 건수가 어느 정도 된다면 세무 법인 서비스를 이용하시는 것을 추천드립니다. 매월 비용이 발생하겠지만 내 시간을 보다 본질적인 것에 집중할 수 있으며 가산세 등으로 신경 쓰면서 내 시간을 허비하는 것을 예방할 수 있습니다.
3. 전자세금계산서 자동발급 시스템 활용
전자세금계산서 발급 대행 사업자의 시스템을 활용하는 것입니다. 사업자에게 일정한 수수료를 지불하고 정해진 기간과 조건에 맞춰 세금계산서를 자동 발급하는 방식입니다. 사업체 규모가 어느 정도 이상 된다면 적극활용하시는 것으로 추천드립니다.
전자세금계산서 발행에서 반드시 기억할 것
전자세금계산서 발생은 사업을 하신다면 반드시 지켜야 하는 법적인 의무사항입니다. 발행의무를 다 하지 않는다면 가산세를 부과받을 뿐만 아니라 나중에 세무 조사 대상이 될 수도 있습니다.
세금계산서 내용을 요약하면 다음과 같습니다.
- 발행 시기를 반드시 준수하세요.
- 홈택스를 활용하면 편리합니다.
- 세무법인을 이용하시면 신경 안 쓰실 수 있습니다.
- 전자세금계산서 자동발급 시스템을 활용하실 수도 있습니다.
아래에서 전자세금계산서 미발행시 종이세금계산서를 발급할 수 있는 조건을 빠르게 확인하실 수 있습니다.